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池上彰の『解決! ニュースのギモン』
〜イー・ウーマンリーダーズの「?」に答えます〜
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第51回(1) 2007/01/09
日興コーディアルがやったこと
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 今月5日、金融庁は、日興コーディアルグループの提出書類に虚偽の記載があったとして、証券取引法違反の疑いで、5億円の課徴金を納付するように命令を出しました。5億円もの課徴金は、過去最高額です。

 これは証券取引等監視委員会の勧告にもとづくものです。

 それでも、「ライブドアの幹部は逮捕されたのに、大手証券は金だけで済むのか」という声が上がっているのも事実なのです。

 日興コーディアルグループは、何をしたのでしょうか。

利益は計上し、損失は除外した

 日興コーディアルグループは、かつての日興証券です。現在は名前を変え、持ち株会社になって、日興コーディアル証券などの会社を所有しています。今回問題になったのは、2005年3月期決算の内容に虚偽があるのではないか、という疑惑です。

 企業の決算報告には、単独決算と連結決算があります。単独決算は、その会社単独の決算。それに対して連結決算は、子会社や孫会社の損益も計上して報告します。ここで問題になっているのは連結決算です。

 2004年4月、日興コーディアルの子会社・日興プリンシパル・インベストメンツ(NPI)は、孫会社のNPIホールディングス(NPIH)を通じて、コールセンター大手のベルシステム24を買収しました。

 その際、孫会社のNPIHは、子会社のNPIに対し、EB債という特殊な債券を発行して買収資金を得ていました。この債券は、ベルシステム24の株価に連動して価格が決まるという仕組みでした。いわゆる「デリバティブ取引」です。

 この取引の後、ベルシステム24の株価は上昇したため、子会社のNPIが利益を得た反面、孫会社のNPIHは、損失を抱えることになりました。

 2つの会社とも同じ日興コーディアルグループなのですから、連結決算をすれば、利益と損失が相殺され、利益も損失もない状態になっていたはずです。

 ところが日興コーディアルグループは、子会社のNPIは連結決算に計上したのに、孫会社のNPIH失は、計上しなかったのです。

 その結果、2005年3月期決算では、連結経常利益が589億6800万円だったのにもかかわらず、777億1700万円だというウソの報告をしていたというものです。その差は187億4900万円にもなります。

 これだけでも十分な「粉飾決算」に……
 
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池上彰(いけがみあきら)プロフィール
松本市出身。1950年生まれ。
慶応義塾大学卒業後、1973年NHK入局。報道記者として、松江放送局、呉通信部を経て東京の報道局社会部へ。警視庁、気象庁、文部省、宮内庁などを担当。1994年より2005年3月までNHK「週刊こどもニュース」でお父さん役を務める。2005年3月にNHKを退社し、現在はフリージャーナリストとして活躍。
著書に『そうだったのか!アメリカ』『そうだったのか! 現代史』『相手に伝わる話し方』『池上彰の情報力』など多数。

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